小切手カイティング

概要

小切手カイティング（それぞれアメリカ英語およびイギリス英語では check kiting または cheque kiting）は、銀行小切手詐欺の一種であり、銀行が提供するフロートを利用して、当座預金口座その他の銀行口座に存在しない資金を使用する行為を指します。したがって、小切手は本来の意図である流通証券として使用されるのではなく、不正かつ無担保の違法な信用供与の資金源（およびその流れとタイミングの管理）として悪用されます。

用語の歴史

「小切手カイティング」という用語が初めて使用されるようになったのは 1920 年代のことです。これは、担保なしで借用証書や債券を発行していた 19 世紀の慣行に由来しています。その慣行は、貸付を支えるものが空気以外に何もなかったことから「凧を揚げる（flying a kite）」として知られるようになりました。

説明と多様な形態

カイティングは一般的に、ある銀行の口座から、残高を超える金額の小切手を意図的に振り出し、次に別の銀行の別の口座からも残高不足の状態で小切手を振り出し、2番目の小切手によって最初の口座の存在しない資金を補填することを指して定義されます。 小切手カイティングの目的は、通常であれば不渡りとなる振り出された小切手を決済できるようにするために、当座預金口座の残高を偽って膨らませることです。口座の補充が予定されていない場合、この詐欺は俗にペーパー・ハンギングと呼ばれます。 残高不足の小切手を、給料日までに補填されるという期待のもとで振り出す行為は、プレイング・ザ・フロートと呼ばれます。 小切手詐欺の中には、取引口座における決済期日に資金が不足している状態を先送りするために、2番目の銀行や第三者（多くは小売店）を利用するものもあります。こうした行為は、破産状態もしくは一時的に失業した個人や緊急の融資を求める小規模事業者、あるいは残高を支払う意図を持ちつつ無利子での資金調達を求める新興企業その他の苦境にある企業、あるいは勝利時に資金を入金することを期待する病的なギャンブラーによってしばしば行われます。また、利息のつく口座に純粋な資金を多少保有しているものの、銀行から支払われる利息を増やすために残高を人工的に膨らませる人々によっても利用されてきました。犯罪者は、小切手のフロートを利用して、オンラインオークションの勧誘された利用者を通じて不正な小切手を流通させてきました。

循環型カイティング

循環型カイティングは、1つ以上の追加の銀行がフロートの場所として機能し、異なる銀行にある複数の口座を使用する形態のカイティングを指します。最も単純な形態では、異なる銀行に2つ以上の口座を持つカイティング実行者が、初日に銀行Aから銀行Bへ自分宛ての小切手を振り出し（この小切手はカイトと呼ばれる）、その結果、決済予定のすべての小切手を賄うのに十分な資金がその日に銀行Bで利用可能になります。翌営業日、カイティング実行者は銀行Bの口座から自分宛ての小切手を振り出し、銀行Aの自身の口座に入金することで、前日に振り出した小切手を決済するための人工的な資金を提供します。このサイクルは、犯人が逮捕されるか、または犯人が正規の資金を入金してカイティングの必要性をなくし、通常は発覚を免れるまで繰り返されます。 この手法の複雑なバージョンでは、それぞれ異なる銀行に口座を持つ2人の別々の人が互いに小切手を絶えず振り合ったり、個人のグループが循環的に小切手を振り合ったりすることで、発覚をより困難にします。一部のカイティンググループは、大企業を装うことで活動を通常の事業取引に見せかけ、銀行に利用可能な資金の限度額を引き上げさせやすくしています。

小売型カイティング

小売型カイティングは、小切手の決済に必要な資金が不足している口座保有者に対して、銀行以外の第三者に気づかれないように一時的な資金を提供させる手口です。これらのケースでは、カイティング実行者は、顧客へのサービスとして購入金額に加えてキャッシュバックを提供する1つ以上の小売店（通常はスーパーマーケット）に対して小切手を振り出します。取引の後、カイティング実行者は受け取った現金を当日のうちに自身の銀行に入金することで、他の小切手を決済するための十分な資金を確保し、その日に振り出された小切手は1営業日以上後に決済されます。この行動は、正当な資金が口座に入金できるようになるまで必要に応じて繰り返されます。 小売型カイティングの主な基本原理は、小売店が小切手と引き換えに（即座に利用可能であり、小切手よりも入金決済が早い）現金を提供することで、小切手換金サービスを提供し、小切手に対する信用リスク（不渡りになる可能性がある）を負うという点にあります。 この手法の別のバージョンには、小売店で小切手を使用して商品を購入し、速やかに返品して現金で返金を受けた後、その現金を取引口座に入金するというものがあります。小切手で購入した商品の返金に遅延措置を講じる小売店が増えているため、現在ではこの手口の実行はより難しくなっています。 小売型カイティングは、複数のスーパーマーケットチェーンが近接して存在する郊外地域でより一般的です。発見や起訴がより困難である一方で、循環型カイティングよりも少額の現金を扱うため、脅威としてはより低くなります。

例

例えば、ある個人が銀行口座に 10 ドルを保有しており現金はないが、100 ドル相当の商品の購入を希望していると仮定します。この詐欺は次のように実行される可能性があります：

個人はまず 100 ドルの小切手第 1 号（不渡り小切手）を振り出し、それを使用して商品を購入します。この小切手は翌営業日の終了時に決済されます（つまり、小切手金額が口座から引き落とされます。例えば小切手第 1 号は T－1 日に振り出されます）。個人は 100 ドルを負債として抱えている一方で銀行には 10 ドルしか残っていないため、この時点で技術的に債務超過に陥っています。しかし、小切手がまだ支払いのために呈示されていないため、この事実は知られません。これは T＋0 日に発生します。 最初の小切手をカバーするために、T＋0 日にその個人は小売店に行き、小切手第 2 号を振り出して商品を購入し、購入した商品の価値を超える金額で小切手を振り出すことで追加の 100 ドルのキャッシュバックを受け取ります。小切手第 2 号は T＋0 日に振り出されます。これがカイトです。 その後、個人は 100 ドルを入金し、口座の残高が 110 ドルになります。これは小切手第 1 号が決済されるには十分ですが、この後では小切手第 2 号（カイト）が決済されるための資金が不足します。 このプロセスは、金額が（ポンジ・スキームのように）増加しながら繰り返される可能性があります。 その後、個人が T＋1 日に 100 ドルの現金を入手して口座に入金した場合、小切手第 2 号は決済され、不渡り小切手を受け入れた小売店の被害者は実際には損失を被らず、気づかないままとなります。 一方で、個人が十分な現金を確保できず、カイティングを続けなかった場合、小切手第 2 号（またはこれが数回繰り返されている場合はさらに先の小切手）が不渡りとなり、小売店は詐欺被害に遭うことになります。不渡り小切手を受け入れた結果としての損失は、100 ドルの現金損失と、個人が不正に購入した商品のコストとなります。

企業型カイティング

企業型カイティングには、おそらく数百万ドル規模の多額の資金を伴う大規模なカイティングスキームを利用して、秘密裏に金を借り入れたり利息を得たりする行為が含まれます。個人に対しては一時的な保留なしに入金できる金額に制限が設けられることが多い一方で、企業には資金への即時アクセスが許可される場合があり、これによってスキームが発覚せずに済むことがあります。 1980 年代初頭の E・F・ハットン＆カンパニーのケースがこれに該当します。

小切手カイティングの法的意味合い

小切手カイティングは多くの国で違法です。しかし、ほとんどの国にはフロート制度が存在せず、小切手は決済されるまで支払われないため、小切手カイティングは不可能です。

アメリカ合衆国

米国司法省によれば、小切手カイティングは、銀行詐欺（18 米国法典第 1344 条）、不正流用（18 米国法典第 656 条）、または虚偽記入（18 米国法典第 1005 条）に対する法律を含む、既存のいくつかの法律に基づいて起訴される可能性があります。最高 1,000,000.00 ドルの罰金、最長 30 年の禁錮、あるいはその両方が科される可能性があり、前科のない初犯者の多くが重い判決を受けています。連邦の罰則に加え、州法によって代替の民事上の結果および刑事上の結果が規定されることもよくあります。 米国は一部のペーパー・ハンガーを連邦法に基づいて起訴しているものの、 米国における不渡り小切手の発行の大部分は州の犯罪として起訴されます。 州によって法律は異なりますが、その一例としてオハイオ州改訂法典 2913.11(2)(B) があり、次のように規定されています：「何人も、詐欺の意図を持って、小切手またはその他の流通証券が不渡りになることを知りながら、あるいは小切手またはその他の流通証券の支払い停止を命じたことまたは命じることを知りながら、小切手またはその他の流通証券を発行もしくは譲渡し、または発行もしくは譲渡させえてはならない」。通常、オハイオ州で不渡り小切手を渡す行為は軽罪ですが、高額な小切手、または6ヶ月以内に多額に達する複数の小切手の場合、関与した金額に応じて 5 級、4 級、または 3 級の重罪となります。 一部の州では、詐欺の意図を犯罪の構成要件としたり、後から小切手を支払った者を処罰の対象外とすることで、不注意な人々を保護しています。例えば、インディアナ州の小切手詐欺成文化法には、小切手を発行した者が「支払人または所持人から、小切手、手形、または指図書が信用機関によって支払われていないという通知の郵送日から十（10）日以内に、抗議費用およびサービス料または手数料とともに、支払うべき金額を支払人または所持人に支払った」場合、それは抗弁事由となると規定されています。さらに、「支払人または所持人が、その者に支払いを行うための資金が不足していること、あるいは小切手、手形、または指図書が日付の先出しであることを知っている場合」や、「資金または信用の不足が、本人への通知なしに信用機関による口座の調整に起因して生じた場合」には、犯罪とはみなされません。

関連項目

銀行詐欺 小切手詐欺 クレジットカード・カイティング 連邦捜査局（FBI） アメリカ合衆国シークレットサービス